연말정산에서 제일 많이 틀리는 게 부양가족(인적공제)이에요. 한 번 잘못 넣으면 “환급이었는데 추징으로 바뀌는” 일이 생기죠. 그래서 오늘은 어려운 말 다 빼고, 딱 3단계로만 판단하는 방법을 정리해볼게요. “부모님은 내가 넣어도 되나?”, “대학생 자녀는?” 같은 질문이 있는 분들에게 특히 도움이 됩니다.
1단계: “관계”부터 정리하기 배우자/부모/자녀/형제자매
부양가족 기본공제는 결국 내가 세금에서 1인당 일정 금액을 공제받는 구조라서, 대상이 되는 관계가 정해져 있어요. 흔히 해당되는 건 아래 네 가지죠.
- 배우자
- 직계존속(부모님/조부모)
- 직계비속(자녀/손자녀)·입양자
- 형제자매(조건이 더 까다로운 편)
여기서 가장 중요한 문장 하나: 같은 부양가족은 여러 사람이 동시에 공제할 수 없어요. 맞벌이 부부가 자녀를 각각 넣거나, 형제자매가 같은 부모님을 동시에 넣으면 한 명은 결국 빼야 합니다.
2단계: “나이 요건” 체크 부모님은 60세, 자녀는 20세가 기준
많이 헷갈리는 포인트가 “만 나이 기준이 언제냐”인데, 기본적으로는 해당 과세기간의 12월 31일 기준으로 판단한다고 기억해두면 편해요.
- 부모님(직계존속): 보통 만 60세 이상
- 자녀(직계비속): 보통 만 20세 이하
- 형제자매: 만 20세 이하 또는 만 60세 이상에 해당하는지 확인
“우리 애가 작년에 20살 됐는데, 그럼 올해는?” 같은 질문이 많죠. 이런 케이스는 생일로 쪼개서 계산하지 않고, 연말 기준으로 딱 잘라서 판단하는 경우가 많아 실수가 생깁니다. 연초에 미리 체크해두는 게 좋아요.
3단계: “소득 요건”이 핵심 100만 원/500만 원 기준을 꼭 기억
부양가족 공제에서 진짜 실수는 여기서 나와요.
부양가족의 연간 소득이 기준을 넘으면, 그 가족을 기본공제로 넣는 것 자체가 안 되고(추징 가능), 그 가족과 연결된 카드·보험·교육비·기부금 공제도 연쇄로 흔들릴 수 있어요.
기억할 숫자 2개만 챙기면 됩니다.
- 원칙: 연간 소득금액 100만 원 이하
- 예외(근로소득만 있는 경우): 총급여 500만 원 이하면 소득요건을 충족한 것으로 봄
여기서 “소득금액 100만 원”은 단순히 월급만 보는 게 아니라, 경우에 따라 퇴직소득·양도소득(부동산/주식 매도 등)이 포함될 수 있어요. 그래서 부모님이 상가를 팔았거나, 배우자가 땅을 매도한 해에는 “평소엔 가능했는데 올해는 불가능”이 나올 수 있습니다.
맞벌이·형제자매가 가장 많이 실수하는 상황 3가지
1) 맞벌이 부부가 자녀를 둘 다 넣은 경우
“둘 중 누가 넣는 게 유리하지?”는 회사 급여/공제 구조에 따라 달라질 수 있지만, 원칙은 단순해요. 둘 중 한 명만 자녀를 기본공제로 넣어야 합니다. 중복으로 넣었다면 보통 한 명이 정리(수정)해야 해요.
2) 형제자매가 부모님을 동시에 넣은 경우
부모님은 형제 중 1명만 가능해요. 게다가 “누가 생활비를 더 드리니까 내가 넣을래” 같은 감정 싸움으로 가면 더 꼬입니다. 팁은 이거예요.
- 올해는 누가 넣을지 먼저 합의
- 그 사람 기준으로 부모님 관련 공제(카드/보험/기부금 등)도 함께 정리
3) 소득요건을 넘겼는데도 “작년대로” 넣은 경우
가장 흔한 케이스가 자녀 알바, 부모님 부동산 매도 같은 변동이에요. “조금 벌었는데 괜찮겠지?”가 아니라, 기준을 넘는 순간 공제 자체가 안 되는 구조라서 미리 확인이 필요합니다.
예외처럼 보여도 꼭 알아둘 한 줄: 의료비는 경우가 다를 수 있어요
기본공제 대상이 아닌 가족은 원칙적으로 연쇄 공제가 제한되지만, 의료비는 다른 규정이 적용되는 구간이 있어 케이스별로 결과가 달라질 수 있어요. “이건 무조건 된다/안 된다”로 단정하기보다, 국세청 안내 기준으로 항목별 요건을 다시 확인하는 게 안전합니다.
오늘 결론: “누가 넣을지”는 이 순서로 결정하면 깔끔해요
- 같은 가족을 두 사람이 넣는 중복부터 제거
- 나이 요건(부모 60, 자녀 20) 해당 여부 확인
- 소득요건(100만/500만) 마지막으로 체크
이 3가지만 지켜도, 연말정산에서 제일 큰 추징 리스크를 상당히 줄일 수 있습니다.
마무리:
다음 글에서는 “간소화에서 안 뜨는 항목” 때문에 서류를 다시 모으는 상황을 줄이기 위해, 월세·기부금·의료비 누락 대응법을 정리해볼게요.
연말정산은 결국 “누락 방지”가 돈이 됩니다. 관련 글에서 더 자세히 이어가겠습니다.